东南大学财务处
为进一步规范财务核算管理，规避财务支付风险，加快资金周转，提高资金的使用效益，并遵照审计整改的要求，特对以下事项做补充规定，请遵照执行。
一、调整现金支付限额为2000元。
在《关于现金报销管理的规定》（校财字【2011】18号）基础上，结合中国人民银行关于现金结算的管理规定，现金支付限额由5000元调整为2000元。单张发票（同一单位同期开具的同类发票或联号发票视同一张发票）2000元及以上，结算支付必须采用银行转账或公务卡支付方式，在银联系统无法支持的情况下，可刷信用卡（或借记卡）方式支付，报销时必须附刷卡记录。公务出国（境）期间的现金支付结算按照此规定执行。
二、启动实施应收及预付款《借款承诺书》制度（样张见附件1）。
为加强借款事项的事前控制和事后责任落实，依照《东南大学暂付款管理办法》（校财字【2011】29号）中关于暂付款核销的相关规定，特实施借款承诺书制度，借款经手人在办理暂付款借款手续时，在原有规定的基础上，增加填制借款承诺书，项目负责人签字盖章后予以办理借款。
三、启动实施一式三联《东南大学材料验收入库单》制度（样张见附件2）。
在现有材料报销管理的基础上，为了加强材料的入库、出库管理，并遵照审计整改的要求，特增加《东南大学材料验收入库单》作为材料费报销的要件之一。各材料采购单位应办理材料的验收、入库手续后，才可进行材料费用报销。材料的入库、出库管理办法由材料采购的业务主管部门--实验室与设备管理处负责制定。
四、发放校外人员劳务费和专家咨询费的补充规定。
发放校外人员劳务费实行实名打卡制度，发放校外人员劳务费，应取得发放对象的身份证/护照信息、银行开户行和账号信息，填制《酬金发放清单》（样张见附件3），签字盖章后报销，税后款项打入校外人员个人开立的银行卡中。
专家咨询费按照国家规定的标准发放，应取得发放对象的身份证/护照信息、银行开户行和账号信息，一般情况下实行实名打卡发放，若情况特殊无法取得相关专家银行开户行和账户信息的，暂可实行经办人垫支后，凭相关专家实名签收的酬金发放清单报销，税后款项打入经办人银行卡中。
五、本规定由财务处负责解释，自2015年12月1日起执行。
东南大学财务处
2015年10月23日
附件1：
借款承诺书 .doc
附件2：
东南大学材料验收入库单.xls
附件3：酬金发放清单.xls
东南大学财务处2015年11月6日印发 |
